國際保理


簡介
  若保 理商對上述付款沒有追索權,對余款也要擔保付款,即稱之爲追索權保理,反之則爲追索權保理。常見的還有融資保理及到期保理(到期保理出口商將其應收款出售給保理商後,保理商在發票到期日債務人 手中收回債款,扣除服務費後,把款項付給出口商)。 國際保理服務的範圍主要有:資金服務信用保險服務管理服務、資 信調查服務等。國際保理的種類
  由於各個國家和地區的商業交易習慣及法律法規的不同,各國辦理國際保理業務的內容以及做法也有不同。根據保理業務的性質、服務內容、付款條件、融資狀況等方面存在的差異,我們可以將保理業務進行以下分類。

保理商對出口商提供預付融資與否

  (1)根據保理商對出口商提供預付融資與否,分爲融資保理(financial factoring)和到期保理(matudty factoring)。融資保理又叫預支保理,是一種預支應收账款業務。當出口商將代表應收账款票據交給保理商時,保理商立即以付款方式向出口商提供不超過應收账款80%的融資,剩余20%的應收账款保理商向債務人(進口商)收取全部貨款後,再行清算。這是比較典型的保理方式。到期保理是指保理商在收到出口商提交的、代表應收账款銷售發票單據時並不向出口商提供融

pic-info">國際保理

資,而是在單據到期後,向出口商支付貨款。

保理商公开與否

  (2)根據保理商公开與否,也即銷售貨款是否直接付給保理商,分爲公开型保理(disclosed factoring)和隱蔽型保理(undisclosed factoring),公开型保理是指出口商必須以書面形式將保理商的參與通知進口商,並指示他們將貨款直接付給保理商。目前的國際保理業務多是公开型的。隱蔽型保理是指保理商的參與是對外保密的,進口商並不知曉,貨款仍由進口商直接付給出口商。這種保理方式往往是出口商爲了避免讓他人得知自己因流動資金不足而轉讓應收账款,並不將保理商的參與通知給买方,貨款到期時仍由出口商出面催收,再向保理商償還付款。至於融資與有關費用清算,則在保理商與出口商之間直接進行。

保理商是否保留追索權

  (3)根據保理商是否保留追索權,分爲追索權保理(non-recourse factoring)和追索權保理(recourse factoring)。在追索權保理中,保理商根據出口商提供的名單進行資信調查,並爲每個客戶核對相應的信用額度,在已核定的信用額度內爲出口商提供壞账擔保出口商在有關信用額度內的銷售,因爲已得到保理商的核准,所以保理商對這部分應收账款收購沒有追索權。由於債務資信問題所造成的呆账、壞账損失均由保理商承擔。國際保理業務大多是這類追索權保理追索權保理中,保理商不負責審核买方資信,不確定信用額度,不提供壞账擔保,只提供包括貿易融資在內的其他服務.如果因債務人清償能力不足而形成呆账、壞账,保理商有權向出口商追索。

是否涉及進出口兩地的保理

  (4)根據其運作機制,是否涉及進出口兩地的保理商,分爲單保理和雙保理。單保理是指僅涉及到一方保理商的保理方式。如在直接進口保理方式中,出口商與進口保理商進行業務往來;而在直接出口保理方式中,出口商與出口保理商進行業務往來。涉及到买賣雙方保理商的保理方式則叫做雙保理。國際保理業務中一般採用雙保理方式,即出口商委托本國出口保理商,本國出口保理商再從進口國的保理商中選擇進口保理商。進出口國兩個保理商之間籤訂代理協議,整個業務過程中,進出口雙方只需與各自的保理商進行往來。保理業務品種:
  1.出口保理
  爲出口商的出口賒銷提供貿易融資銷售分戶帳管理、账款催收和壞帳擔保服務
  2.進口保理
  爲進口商利用賒銷方式進口貨物向出口商提供信用風險控制壞帳擔保
  3.國內保理
  (1)應收账款买斷
  以买斷客戶應收账款爲基礎,爲客戶提供包括貿易融資銷售分戶帳管理應收账款的催收和信用風險控制壞帳擔保服務
  (2)應收账款收購及代收
  以保留追索權收購客戶應收账款爲基礎,爲客戶提供貿易融資銷售分戶帳管理應收账款的催收等三項服務。國際保理流程
  國際保理業務有兩種運作方式,即單保理和雙保理。前者僅涉及一方保理商,後者涉及進出口雙方保理商。國際保理業務一般採用雙保理方式。雙保理方式主要涉及四方當事人,即出口商、進口商、出口保理商及進口保理商。下面以一筆出口保理爲例,介紹其業務流程。
  出口商爲國內某紡織品公司,欲向英國某進口出口真絲服裝

pic-info">國際保理流程

且欲採用賒銷(O/A)的付款方式。
  ◎ 進出口雙方在交易磋商過程中,該紡織品公司首先找到國內某保理商(作爲出口保理商),向其提出出口保理的業務申請,填寫《出口保理業務申請書》(又可稱爲《信用額度申請書》),用於爲進口商申請信用額度。申請書一般包括如下內容:出口商業務情況;交易背景資料;申請的額度情況,包括幣種、金額及類型等。
  ◎ 國內保理商於當日選擇英國一家進口保理商,通過由國際保理商聯合會(簡稱FCI)开發的保理電子數據交換系統EDIFACTORING將有關情況通知進口保理商,請其對進口商進行信用評估。通常出口保理商選擇已與其籤訂過《代理保理協議》、

pic-info">國際保理詳細流程

參加FCI組織且在進口商所在地的保理商作爲進口保理商。
  ◎ 進口保理商根據所提供的情況,運用各種信息來源對進口商的資信以及此種真絲服裝市場行情進行調查。若進口資信狀況良好且進口商品具有不錯的市場,則進口保理商將爲進口商初步核准一定信用額度,並於第5個工作日將有關條件及報價通知我國保理商。按照FCI國際慣例規定,進口保理商應最遲在14個工作日內答復出口保理商。國內保理商將被核准進口商的信用額度以及自己的報價通知紡織品公司
  ◎ 紡織品公司接受國內保理商的報價,與其籤訂《出口保理協議》,並與進口商正式達成交易合同合同金額爲50萬美元付款方式爲O/A,期限爲發票日後60天。與紡織品公司籤署《出口保理協議》後,出口保理商向進口保理商正式申請信用額度進口保理商於第3個工作日回復出口保理商,通知其信用額度批准額、效期等。
  ◎ 紡織品公司合同發貨後,將正本發票、提單、原產地證書、

pic-info">保理流程圖

質檢證書等單據寄送進口商,將發票副本及有關單據副本(根據進口保理商要求)交國內出口保理商。同時,紡織品公司還向國內保理商提交《債權轉讓通知書》和《出口保理融資申請書》,前者將發運貨物的應收帳款轉讓國內保理商,後者用於向國內保理商申請資金融通。國內保理商按照《出口保理協議》向其提供相當於發票金額80%(即40萬美元)的融資
  ◎ 出口保理商在收到副本發票單據(若有)當天將發票單據(若有)的詳細內容通過EDIFACTORING系統通知進口保理商,進口保理商於發票到期日前若幹天开始向進口商催收。
  ◎ 發票到期後,進口商向進口保理付款進口保理商將款項付與我國保理商,我國保理商扣除融資本息及有關保理費用,再將余額付給紡織品公司保理行爲
  1、核准(Approval);
  2、讓渡(Assignment)
  3、融資(Finance)
  4、再讓渡(Subsequent Assignment)
  5、出具貸記通知(Issuing Credit Note)國際保理當事人的法律關系
  不同的國際保理其參與的當事人是不同的。在國際雙保理的情況下,會形成出口商與進口商、出口商與出口保理商、出口保理商與進口保理商、進口商與進口保理商之間的四層關系。
  1.在出口商與進口商之間是貨物买賣合同關系。
  2.在出口商與出口保理商之間是根據出口保理協議建立的一種合同關系。出口保理協議是國際保理交易中的合同。依該協議,出口商應將出口保理商協議範圍內的所有合格應收账款轉讓出口保理商,使出口保理商對這些應收账款獲得真實有效而且完整的權利,以便從實質上保證應收账款是有效的和具有相應價值的並且不存在也不會產生任何障礙。
  3.出口保理商與進口保理商之間是相互保理合同關系。進出口保理商之間應籤訂的相互保理協議,雙方的關系具有債權轉讓人與受讓人間的法律關系,即出口保理商將從供應商手中購买的應收账款轉讓進口保理商即再保理而形成法律關系
  4.在進口商與進口保理商之間是一種事實上的債權債務關系。從法律意義上說,進口商與進口保理商之間沒有合同上的法律關系,但由於進口保理商最終收購出口商對進口商的應收账款,只要出口商與進口商之間的买賣合同或其他類似契約未明確規定該合同契約項下所產生的應收账款禁止轉讓保理商就可以合法有效地獲得應收账款,而無需事先得到進口商的同意,與進口商之間事實上形成債權債務關系。

熱門資訊更多

TSFOREX用戶登錄
captcha
TSFOREX用戶注冊
TSFOREX密碼找回