貸款

種類
貸款tp://a4.att.hudong.com/70/22/01300000329092125363227565765_s.jpg">貸款

按貸款經營屬性劃分

自營貸款、委托貸款特定貸款

按貸款使用期限劃分

短期貸款、中、長期貸款。

按貸款主體經濟性質劃分

國有及國家控股企業貸款、集體企業貸款、私營企業貸款、個體工商業者貸款。

按貸款信用程度劃分

信用貸款、擔保貸款、保證貸款抵押貸款、質押貸款、票據貼現

按貸款在社會再生產中佔用形態劃分

流動資金貸款、固定資金貸款。

按貸款的使用質量劃分

正常貸款不良貸款呆账貸款呆滯貸款逾期貸款

國際慣例(風險度)對貸款質量的劃分

銀行貸款劃分爲正常、關注、次級、可疑、損失五個等級,後三類貸款稱爲“不良貸款”或爲“有問題貸款”。

規定

1)貸款對象:年滿十八周歲至六十周歲的具有完全民事行爲能力的中國公民。

2)貸款額度借款人提供建設銀行認可質押抵押、第三方保證或具有一定信用資格後,銀行核定借款人相應的質押額度抵押額度、保證額度信用額度質押額度不超過借款人提供的質押權利憑證票面價值的90%;抵押額度不超過抵押物評估價值的70%;信用額度和保證額度根據借款人的信用等級確定。

3)貸款期限抵押額度的有效期最長爲5年;質押額度的有效期屆滿日不超過質押權利到期日,最長不超過5年;信用額度和保證額度的有效期爲2年。額度有效期自借款合同生效之日起計算。借款人同時申請質押額度抵押額度、保證額度信用額度中兩種以上額度的,建設銀行按照期限最短的額度核定借款人個人消費額度貸款的額度有效期。額度有效期截止後不允許繼續支用剩余額度

4)貸款利率:按照建設銀行貸款利率規定執行;

5)擔保方式:以建設銀行認可抵押質押、第三方保證或信用的方式。

對象

中國的銀行貸款,就其貸放對象說,包括有流動資金貸款、技術改造貸款、基本建設貸款、大修理貸款、結算貸款、農產品預購定金貸款、農業生產轉貸款和農業生產設備貸款,另有少量的抵押貸款和票據貼現。隨着中國的銀行體制的改革,中國人民銀行在專門行使中央銀行職能後,不再直接對單位和個人發放貸款,對單位和個人的貸款由各專業銀行辦理。

專業銀行在貸款業務上的基本分工如下:中國工商銀行負責國營工業和交通運輸業、國營商業的流動資金貸款和全部中短期設備貸款,以及城市集體經濟個體經濟的貸款;中國農業銀行負責農、林、牧、副、漁諸業和農村工商業的貸款;中國銀行負責對外貿易企業人民幣貸款和外匯貸款;中國人民建設銀行負責基本建設貸款中國投資銀行主要負責運用世界銀行貸款以及所籌集到的其他外資

自2004年以來,爲了彌補面向中低收入群體和微小企業金融產品支持的空白,國家陸續推出了一系列支持性的政策,發展小額信貸。小額個人貸款貸款人爲解決借款人臨時性的消費需要而發放的期限在1年以內、金額在30萬元以下、毋需提供擔保人民幣信用貸款。 借款人是指在中國境內有固定住所、有當地城鎮常住戶口(或有效居住證明〉、具有完全民事行爲能力的中國公民。 其中,湧現出了一些專業的小額信貸公司,如中安信業等,接着幾大銀行也陸續开展了小額信貸業務。但是由於消費者認知度低等問題,在行業的前期發展階段市場比較混亂。因此微小企業或則個人如果需要申請貸款,最好咨詢專業有實力的公司
辦理
渠道
人民幣貸款" alt="人民幣貸款" src="http://a2.att.hudong.com/06/23/01300000329092125363232913631_s.jpg">人民幣貸款

通過建設銀行开辦個人汽車貸款業務的分支機構辦理個人汽車貸款業務,在部分大中城市,建設銀行設立的汽車金融服務中心專業辦理個人汽車貸款業務,個人貸款中心也是汽車貸款的專業受理機構。

辦理流程

①受理。經辦人員向客戶介紹建設銀行個人消費額度貸款的申請條件、期限、利率擔保、還款方式、辦理程序、違約處理及需要借款人承擔的各項費用等情況,對借款人的借款條件、資格和申請材料進行初審。 

②調查。調查人員根據有關規定,採取合理的手段對客戶提交材料的內容真實性進行調查,評價申請人的還款能力和還款意愿。 

③審批。由有權審批人根據客戶信用等級、抵押情況、質押情況和保證情況,最終審批確定客戶綜合授信額度額度有效期。  

④發放。在落實了放款條件後。客戶根據用款需求,隨時向銀行申請支用額度

貸後管理。貸款行應按照貸款管理的有關規定對借款人及保證人收入狀況、貸款的使用情況、抵(質)押物價值變化及性能狀況等進行監督檢查,檢查結果要有書面記錄,並歸檔保存。實行保證或信用方式的應對保證人借款人的信用和代償能力進行監督,並要求借款人和保證人提供協助。 

⑥貸款回收。貸款行根據借貸雙方在合同約定的還款計劃、還款日期,從約定的還款账戶中扣收。借款人也可以到貸款行營業網點償還貸款。

利息是指借款人爲取得資金使用權而向貸款人支付的報酬,它是資本(即貸出的本金)在一定期間內的使用價格。在中國民法中,利息本金的法定孳息

一定期限內利息與貸款資金總額的比率,是貸款價格的表達形式。即: 利率=利息額/貸款本金利率分爲利率、月利率、年度利率

貸款人依據中國人民銀行公布的基准利率利率浮動空間,自行確定貸款利率

運用
貸款利率" alt="貸款利率" src="http://a1.att.hudong.com/21/95/01300000253532122414951237954_s.jpg">貸款利率

一、本科目核算企業銀行)按規定發放的各種客戶貸款,包括質押貸款、抵押貸款、保證貸款信用貸款等。

企業銀行)按規定發放的具有貸款性質的銀團貸款貿易融資、協議透支信用透支轉貸款以及墊款等,在本科目核算;也可以單獨設置“銀團貸款”、“貿易融資”、“協議透支”、“信用透支”、“轉貸款”、“墊款”等科目。 企業保險)的保戶質押貸款,可將本科目改爲“1303 保戶質押貸款”科目。

二、本科目可按貸款類別、客戶,分別“本金”、“利息調整”、“已減值”等進行明細核算。

三、貸款的主要账務處理

1)企業發放的貸款,應按貸款的合同本金,借記本科目(本金),按實際支付的金額,貸記“吸收存款”、“存放中央銀行款項”等科目,有差額的,借記或貸記本科目(利息調整)。資產負債表日,應按貸款的合同本金合同利率計算確定的應收未收利息,借記“應收利息”科目,按貸款的攤余成本實際利率計算確定的利息收入,貸記“利息收入”科目,按其差額,借記或貸記本科目(利息調整)。合同利率與實際利率差異較小的,也可以採用合同利率計算確定利息收入

2)資產負債表日,確定貸款發生減值的,按應減記的金額,借記“資產減值損失”科目,貸記“貸款損失准備”科目。同時,應將本科目(本金利息調整余額轉入本科目(已減值),借記本科目(已減值),貸記本科目(本金利息調整)。

資產負債表日,應按貸款的攤余成本實際利率計算確定的利息收入,借記“貸款損失准備”科目,貸記“利息收入”科目。同時,將按合同本金合同利率計算確定的應收利息金額進行表外登記。 收回減值貸款時,應按實際收到的金額,借記“吸收存款”、“存放中央銀行款項”等科目,按相關貸款損失准備余額,借記“貸款損失准備”科目,按相關貸款余額,貸記本科目(已減值),按其差額,貸記“資產減值損失”科目。

四、本科目期末借方余額,反映企業按規定發放尚未收回貸款的攤余成本

風險管理主體

貸款的風險控制主體爲貸款人。 中華人民共和國境內注冊的貸款人的貸款業務接受中國銀行業監督管理委員會的監管。

風險管理方法

巴塞爾協議是國際通用的貸款風險管理方法。

策略
住房公積金貸款利率" alt="個人住房公積金貸款利率" src="http://a0.att.hudong.com/62/25/01300000329092125363253320881_s.jpg">個人住房公積金貸款利率

策略一:貨比三家慎選銀行

目前(2009年),銀行競爭非常激烈,各自爲了爭取到更多的市場份額,都會按照國家規定貸款利率範圍進行貸款利率調整。因此,資金需求者在貸款時,要做到“貨比三家”,擇低利率銀行去貸款。 例如,同樣是貸款10萬元,借款期限都是一年,一個執行基准利率,一個執行上浮20%的利率,如果選擇了後者,一年就會多掏1000多元利息

策略二:合理計劃選准期限

對於資金需求者,需要用款的時間有長、有短。因此,爲避免多掏利息,在銀行貸款時,就應合理計劃用款期限長短。同樣是貸款,選擇貸款檔次期限越長的利率就會越高。也就是說選擇貸款期限檔次越長,即使是同一天還貸款也會利息不同。

例如,現行短期貸款利率分爲半年和一年兩個檔次,並規定貸款期限半年以內的執行半年期檔次利率,超過半年不足一年的就要執行一年期檔次利率。如果資金需求貸款期限爲7個月,雖然只超過半年期時間點1個月,但按照現行貸款計息的規定,只能執行一年期貸款利率,這樣無形中就增加了資金需求者的貸款利息負擔。

策略三:弄清價差優選方式

銀行部門在貸款的經營方式上,主要有信用擔保抵押質押等幾種形式。與此對應,銀行在執行貸款利率時,對貸款利率的上浮也會有所不同。同樣是申請期限一樣長,數額又相同的貸款,如果選擇錯了貸款形式,可能就會承擔更多的貸款利息支出,讓自己白白多掏錢。

因此,資金需求者在向銀行貸款時,關注和弄清不同貸款方式下的利率價差非常重要。比如,現在銀行執行利率最低的貸款有票據貼現質押貸款,如果自己條件允許,那通過這兩種形式進行貸款,肯定再合適不過了。

策略四:貸款協議慎重籤訂

現在,很多資金需求者在銀行貸款籤訂協議時顯得非常的隨意。其實這種瀟灑行爲說明了他們缺乏良好的融資理財意識,往往就會在貸款時多掏利息,造成人爲的“高息”。因爲現在有些銀行的貸款形式會讓資金需求者在無形中多掏利息。例如,留置存款余額貸款和預扣利息貸款。

國外相關
美國
美國信貸市場動蕩和經濟減速風險大於通脹" alt="2009年美國信貸市場動蕩和經濟減速風險大於通脹" src="http://a1.att.hudong.com/01/26/01300000329092125363265073554_s.jpg">2009年美國信貸市場動蕩和經濟減速風險大於通脹

1)普通貸款限額和備用貸款承諾普通貸款限額是一種以非正式協議約束的貸款形式。企業基於資金需求具有季節性和規律性的特點,與銀行訂立非正式協議,約定一個由銀行在指定期限內向企業提供貸款的最高限額,在此期限和貸款額度內,企業可隨時獲得銀行貸款。企業申請貸款額度時必須向銀行說明近期財務狀況,銀行則根據企業信用狀況和自身營運要求決定是否授信和執行協議。備用貸款承諾是以比較正式和具有法律效力的協議約定的貸款形式。企業銀行籤訂正式的貸款協議銀行承諾在指定期限和限額內向企業提供貸款並要求企業銀行支付承諾費。

2)營運資本貸款和項目貸款。營運資本貸款是基於企業產品生產周期長、原材料儲備多、資金回流慢等特點,以產品銷售進度確定貸款期限額度的貸款形式。項目貸款是以風險大、成本高的大型建設項目爲對象的貸款,其特點是金額大、風險高、利率高,以項目的合理性和可行性作爲決定貸款與否的依據,貸款債務的追索針對項目,而不是針對公司企業。對於特大型的項目,通常由多家銀行組合,以銀行辛迪加或銀團形式提供貸款,以分散風險

3)票據貼現票據貼現與一般貸款比較,其特點表現在:

授信對象。票據貼現是以票據爲對象而不是以借款人爲對象;②貸款額度貼現貸款的額度只與票據面額、貼現率和票據剩余期限有關,而不受借款用途、借款財務狀況等因素影響;③資金回流方式和期限。票據貼現可通過對票據辦理貼現貼現提前收回資金;④風險收益票據貼現具有比較可靠的清償保證機制風險分散機制,但收益低於一般貸款。

4)信貸账戶透支账戶信貸账戶銀行主要用於安排分期還款貸款的一種方便形式。透支账戶則是爲在銀行开有往來账戶客戶提供貸款的方便形式。

意義

銀行通過貸款方式將所集中的貨幣貨幣資金投放出去,滿足社會擴大再生產的補充資金需要,促進經濟的發展;同時也可由此取得貸款利息收入,增加銀行本身的積累。在中國,還運用貸款的有償使用原則,促進企業改善經營管理;並且把銀行信貸作爲分配資金的重要方式,也作爲調節和管理經濟的重要經濟槓杆。

謹防貸款詐騙

現在因急需貸款而被騙子鑽了空子,最終導致人財兩空的現象屢屢發生。因此廣大有資金需要的申請者一定要擦亮眼睛,認清貸款騙子,不要因急於用錢而失去了冷靜,病急亂投醫,最終也害了自己。

如何分辨對方是否是貸款騙子的最簡單有效的方法是:如果你在獲貸前,對方以任何借口向你收取任何費用,請注意了,這就是詐騙的开始。

現在的貸款騙術形形色色,貸款時一定要謹慎,不要貪小便宜喫大虧。

 

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